加快财务网络信息平台建设 推动财务经济一体化管理

　　
南京水利科学研究院
　　
　　2006年1月

　　南京水科院成立于 1935年，是我国水利学科历史最悠久的科学研究机构。主要从事基础理论、应用基础和技术开发研究，承担水科学领域中具有全局性、方向性、关键性和综合性的重大项目科学研究，以及软科学和宏观决策方面的研究任务，并兼作水利部基本建设工程质量检测中心和水利部南京计量鉴定中心，承担有关管理、技术监督和培训任务。
　　
　　“十五”期间，我院为适应改革需要，推动财务经济一体化管理，提升管理水平，应用现代信息网络技术开展了财务网络平台建设。经过五年的应用和不断完善，已建成紧密结合实际工作、适应行业发展需求的财务管理信息系统，为深化单位体制改革，保障院科研及经济快速发展提供了有力支撑。下面将我院利用财务网络信息平台加强财务经济一体化管理工作情况汇报如下：
　　
　　一、利用财务网络信息平台加强财务一体化管理的基本做法

　　（一）财务管理的基本情况

　　我院一贯坚持“资金集中管理、会计一级核算”的财务管理原则，对全院的财务资产进行统一管理，对所属职能部门、研究所、辅助核算单位按部门、按课题和财政预算项目进行一级会计核算，全院所有的财务收支事项全部在财务资产处的控制和监督之下；同时实行公司会计人员委派制，切实加强对院所属企业的财务监督和资产管理，有效保证国有资产保值增值。
　　
　　随着财政“三项制度”改革逐步深入和规范，我院一直十分重视部门预算及预算执行情况，根据“统一规划、分级管理”的原则，在我院完善的科研项目库的基础上，建立了预算项目库，通过我院国库集中支付系统，对其实行滚动管理和追踪问效，使预算及项目管理得以强化；为对预算资金的使用和科研项目完成的全过程进行全方位的跟踪管理，实行项目及公用经费定额管理，推行多层次的成本核算，将预算管理渗透到各个层面、各个环节。
　　
　　（二）财务管理信息平台建设的基本情况

　　作为科学研究机构，我院的主要经费来源是科研合同经费，需要对上千个科研项目进行独立核算，动态监控财政预算科目和科研合同执行情况，随着三项制度改革的进一步深化和单位科研合同额的大幅度上升，对单位财务管理和会计核算要求更高、内容更广泛，原来使用的商品化财务软件已不能满足财务管理的需要，我院为了强化财务管理，提高工作效率，更好地发挥为科研服务和支撑的功能，加大了财务网络信息化建设和研发的力度，在充分调查研究的基础上，自行成功研发了一套可以实现集“远程网络结算、财务集中核算、远程账务查询”于一体的网上财务管理信息系统，该系统将部门预算、国库集中支付、政府采购及国有资产管理，财务结算、财务核算、财务分析决策、财务查询及网上银行等通过信息化技术进行无缝链接，实现了数据共享，达到了事前预测、事中控制、事后监督管理的全方位管理的目的，全面提高了财务信息化管理水平。
　　
　　我院的财务管理信息系统共包括财务内部管理子系统、财务总账子系统、网上结算子系统、网上查询子系统、网上银行结算子系统，是一个以财务总账系统为核心，全面覆盖单位会计核算和财务管理工作的信息化管理系统。每个子系统功能简要介绍如下：
　　
　　1、财务总账子系统

　　该子系统主要提供一个通过财政部认证的会计核算平台，包括凭证录入、账簿管理、现金银行账务管理、项目管理、部门管理及个人往来管理等功能，并生成标准的会计凭证、账簿及报表，提供财务专业人员所需信息资料。为满足信息共享的需要，本系统提供相应的接口与其他系统对接。

　　2、网上结算子系统

　　该子系统以对财政预算项目、科研项目、职能管理部门预算控制为中心，全院所有财务经济事项的办理全部通过该子系统进行结算和控制，办理的财政专项业务是否超预算或无预算，科研项目财务事项是否有余额，均由机器自动进行识别；有预算指标或项目有余额的业务结算时可以通过，无预算指标或项目无余额的业务结算时不能通过，从根本上解决财政项目超预算、科研项目超支和财政（科研）项目由于业务处理时误操作串项等问题。
　　
　　3、财务管理子系统

　　该子系统是为了把日常财务工作系统化、规范化，提高财务管理水平和效率而开发的，涉及到财政（科研）项目适时监控；货币资金、往来款、合同预收款台帐管理；财政预算项目库、纵向科研项目科目预算执行情况管理；合同信息管理；发票管理；支票管理；国库集中支付管理；固定资产管理；工资管理；医药费报销管理；政府采购管理；财务帐表分析管理等功能，该子系统将所有功能模块实现了无缝连接、实时数据共享，达到了财务协同办公的目的。
　　
　　国库集中支付管理功能模块集监控与对账、票据管理等功能于一体，具有实用性与前瞻性。?系统的支付信息自动生成相关财务数据，自动导入财务核算各模块，真正实现财务业务一体化，所有业务均可自动生成财务凭证，包括类款项、部门、往来等辅助信息均能自动传递。能自动生成财政资金余额表、执行情况表、支出明细表等各类报表。实现了预算执行、国库支付与预算指标，政府采购、以及财务决算、会计核算于一体的财政业务解决方案，细化了财政资金的管理，很好解决了预算与执行脱节的问题。
　　
　　医药费报销管理模块是为方便职工报销医疗费及在院医务室就诊而开发的，该模块中设置相关制度、规定，只需录入就诊金额即自动产生报销金额；在医务室就诊及药品管理模块中，可以开具、查询及打印处方，实现药品进货、开药及存货动态管理。在整个系统中报销不需要领取现金，医务室就诊也不需要交现金，通过网上银行实现零现金管理。
　　
　　4、财务查询子系统
　　
　　该子系统是院财务部门和所有财务信息使用者相互沟通的平台，根据不同的需求动态分配权限，包括个人工资、公积金、预借款、科研项目等个人信息；部门领导查询的本部门的项目、公用经费、固定资产、合同等信息；单位领导查询的本单位的财务信息等。
　　
　　5、网上银行子系统

　　本系统实现了与银行网上电子银行的无缝链接，实现了金融E通道。本单位结算中心及下属公司直接通过本系统可完成实时的网上支付、网上转账、网上查询及网上对账等网上银行业务。
　　
　　该系统主要功能是在院内各部门和单位（项目）之间实现了适时结算、网上支付项目管理功能，使科研人员通过网络可快速、便捷地支付、结算以及查询项目的收支情况，同时使院领导和财务部门及时掌握项目的完成进度及资金使用情况。解决了项目超预算、合同应到未到款不能及时反映、手工录入信息易错及重复等问题。
　　
　　系统开发深入浅出，使用者普遍感到操作简便，易于掌握，通过近两年的开发和三年的正式应用，系统运行稳定，于2005年初获得我院科技进步一等奖；该系统针对预算管理、国库支付和项目管理开发，提供了开放的接口，具有普遍的适用性，目前该系统已被列入水利部重点科技推广项目。在该项目的基础上，我们于2004年底开发完成了适合行政事业单位财务管理的水利部机关财务管理信息系统；2005年底基本开发完成了适合有多层次下级单位财务管理的水利部综合事业局财务管理信息系统。
　　
　　二、财务网络信息平台建设对财务一体化管理发挥的作用
　　
　　我院财务管理信息系统的开发完成，已使我院财务由网络信息化逐步达到了结算电子商务化，加强了管理会计的计划和控制职能，提供对经济活动过程的监督、控制功能，实现了财务管理一体化，成效主要体现在以下方面：
　　
　　（一）、改革了传统的财务管理方式
　　
　　通过建立财务网络信息系统，改变了传统手工记账、算账的财务管理方式。财务人员通过对系统的维护、管理、操作，实现了对会计业务、财务经济事项等的处理，减轻了工作量，提高了工作效率、财务管理水平，财务管理由原来的事后管理模式改变为现在的事前控制、事中监督、事后管理模式，使单位财务管理更主动、更全面，效果也更好。
　　
　　（二）、财务信息资料全面、及时，为领导决策提供依据
　　
　　全院所有财务收支业务事项、会计信息，甚至经济信息，全部纳入该系统，从而可以全面反映单位的财务信息；同时，通过网络系统，财务信息可以实时传递，财务管理系统相应反映最新的财务信息，财务人员通过报表分析评价体系，适时为领导提供财务资料。信息反映的全面性、及时性便于领导及时了解财务状况，为单位领导决策提供充分、有力的依据，避免决策失误。
　　
　　（三）、强化项目和预算管理，提高合同资金到位率并有效控制项目开支
　　
　　日常工作中，业务部门签订项目合同后，财务部门即将该项目信息录入到财务信息系统的项目信息库，合同额作为该项目的开支控制数，同时，这些信息反映在支付卡上。项目的日常开支通过刷卡进行管理，项目的开支信息全部反映在系统中。对于院内全年各项经费支出均按预算分解到各部门，完全实现了按项目、按预算管理。因此，通过对支付卡管理，实现对预算和项目开支的有效控制，彻底杜绝了课题合同款超支、管理部门超预算使用经费的现象。以前，虽然我们也花了很多精力、采取了很多措施加以控制，但效果都不太理想，现在是从根本上解决了问题。
　　
　　由于合同款基本信息库健全，财务管理系统能及时反映应到未到款情况，会计人员可以适时地提醒或主动为科研人员催要合同款，使合同款能及时足额到位。
　　
　　（四）、项目信息在授权的范围内公开透明
　　
　　每个项目的财务信息每日均及时传送到院局域网的网上查询系统上，院内各个层次的信息使用者通过授权可以及时、便利的得到所需财务信息，如科研项目的负责人能够及时了解自己项目的资金到位、开支、结余的所有信息。信息的公开透明使项目负责人能够更好的了解和掌握项目资金情况，合理利用项目资金，同时与财务人员的交流更加及时、便利，可以将更多精力投入到科研中去。
　　
　　（五）、内部结算系统方便、快捷，工作效率明显提高
　　
　　在院内设立多处刷卡器并配备票据打印机组成网上结算终端，形成网上结算系统。单位报账人员通过刷卡器可以方便、快捷的实现单位内部各部门之间的结算，不同于以前的每次到财务与资产处去结算的报账模式。日常内部结算通过刷卡器进行，同时打印出相关票据，此后由各部门负责该项事务的同志将本部门签过字的票据集中报送财务即可，极大方便了单位内部各项收支事项的结算，节约了时间，提高了效率；同时，财务人员也不必每天紧张的算账、报账。
　　
　　（六）、进一步对往来帐和支票进行了有效的控制
　　
　　以往对往来帐与支票管理，不但容易造成项目和预算超支问题，而且对往来帐和已领未报支票要花很多精力和时间去清理，针对这种状况，我们在网上结算系统中增加了往来帐管理和支票管理两个子模块，分别包括预借预领、报销、浏览催报三个功能，不但有效地控制了项目和预算的超支，而且把往来帐和支票的催报落实到日常工作的始终。
　　
　　三、利用现代网络技术实现财务一体化管理的体会
　　
　　（一）领导高度重视是做好财务工作的关键
　　
　　财务管理是单位经济管理的中心，我院领导十分重视财务工作，支持财务进行创新管理，支持出台财务管理制度和办法，重视既精通会计专业知识又精通信息网络技术的复合型财务人才的培养。在开发财务网络信息管理平台过程中，从经费保证到项目开发指导及财务人员的生活都给予无微不至的关心，使财务人员无后顾之忧，将全部的精力投入到单位财务工作中去。我们深深感觉到，财务管理工作取得的每一点进步，都离不开院领导和部财经司的支持和关心。
　　
　　（二）财务工作需要与时俱进，不断创新
　　
　　我院系统开发、应用的实际很好地说明了财务工作同样需要与时俱进，不断创新。在当今信息化时代，社会变化日新月异，不断出现新问题、新情况，要求我们财务工作必须改变传统的理财观念、方法、手段，适应新形势，不断开拓创新，更新理财观念，在财务工作中引入科技含量高的管理方式和方法，以提高财务管理水平。
　　
　　（三）财务人员需要刻苦钻研，不断学习
　　
　　我院财务人员开发系统的实际，说明财务人员必须刻苦钻研，不断学习。当今时代是信息的时代，科学在不断发展，知识在不断更新，新技术不断出现，我们财务人员只有不断学习先进的管理知识和技术，完善自身知识结构，努力研究，学以致用，才能不断提高财务管理工作水平。
　　
　　四、利用现代网络技术实现财务一体化管理继续努力的方向
　　
　　“十一五”期间，将是我院发展的关键时期，也将是财政“三项制度”改革逐步深入和更加规范的重要时期。结合“十五”财务管理工作经验和当前经济、社会发展形势，以水利部财务经济司“十一五”规划和我院“十一五”发展战略目标为指引，以加强财务管理与管理创新为核心，坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，进一步转变观念、明确发展思路、创新发展模式、深化财务管理体制改革，加快集团财务管理电子商务软件产品研发，实现财务一体化管理战略由数量增长型到价值创造、由数量管理到价值管理的转变。
　　
　　近几年来，国家在财政管理体制方面加大了监管力度，对各单位的财务管理部门提出了更高的要求，许多单位纷纷借助信息技术来实现财务管理由分散核算型向集中管理型的转变。愿我院的利用财务网络信息平台，对经济业务进行实时控制的财务经济一体化管理模式，能起到一个抛砖引玉的作用。感谢水利部财务经济司给予次学习和交流机会，希望通过这次交流，学习大家的宝贵意见和建议，共同探索，不断完善，共同为推动水利系统的财务信息化工作更快发展做出应有的贡献。